Eindejaarstips

Het jaareinde is in zicht. Graag vestigen we de aandacht op enkele belangrijke fiscale aandachtspunten.

• Vergeet niet om uw sociale bijdragen aan te zuiveren, enkel de betaalde sociale bijdragen binnen het kalenderjaar zijn namelijk aftrekbaar. Dit is te raadplegen via de website van uw sociaal verzekeringskantoor.
• Vergeet uw pensioensparen niet te betalen, enkel de betaalde bedragen binnen het kalenderjaar zijn namelijk aftrekbaar.
• Vergeet uw VAPZ niet te betalen, enkel de betaalde bedragen binnen het kalenderjaar zijn namelijk aftrekbaar op voorwaarde dat alle verschuldigde sociale bijdragen werden betaald
• Vergeet geen stocktelling te doen, indien u werkt met het aan-en verkopen van handelsgoederen
• De investeringsaftrek bedraagt nog steeds 25%. Deze verhoging werd wegens de coronacrisis verlengd. Vanaf 2023 zal dit wellicht opnieuw dalen naar 8%. Indien u grote investeringen overweegt is het beter om deze in 2022 te doen. Dit geldt enkel voor 100% beroepsmatige investeringen. Personenwagens zijn uitgesloten.

Hieronder alvast enkele interessante tips om uw belastingen te verlichten in 2022.

Sociale bijdragen

Vergeet niet om uw sociale bijdragen te betalen voor het einde van het jaar. Sociale bijdragen zijn enkel aftrekbaar in het jaar van de betaling ervan. Het te betalen saldo kun u raadplegen via het portaal van uw sociaal verzekeringskantoor of navragen aan uw dossierbeheerder binnen Acfibota | Accountants & Tax Advisors.

Pensioensparen

Pensioensparen is veruit de populairste belastingvermindering.

Maar niet iedereen stort het maximale bedrag dat voor een belastingvermindering in aanmerking komt. Sinds enkele jaren zijn er twee maximumbedragen. Ofwel stort u maximaal 990 euro per persoon. Dan geldt een belastingvermindering van 30% of maximaal 297 euro. Ofwel stort u tussen 990 en 1.270 euro. Dan geldt een belastingvermindering van 25% of maximaal 317,5 euro.

Let op voor de ‘fiscale val’ van het pensioensparen. Wie tussen 990 en 1.188 euro stort, zal een fiscaal voordeel krijgen dat lager ligt dan mocht hij 990 euro gestort hebben omdat voor het eerste bedrag een belastingvermindering van 25% van toepassing is. Wie dus meer dan 990 euro wil storten, kiest dus beter voor een bedrag tussen 1.188 en 1.270 euro om de fiscale valkuil te vermijden.

Wij raden aan om het pensioensparen bij €990,00/jaar te houden met bijhorend belastingvoordeel van 30%.

Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandige (VAPZ)

Ook zelfstandigen in hoofdberoep kunnen de laatste maand van het jaar nog gebruiken om nog enkele fiscaal voordelige uitgaven te doen voor het pensioensparen. Het VAPZ is voor 100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost. Voor zelfstandigen met een vennootschap, mag de vennootschap dit VAPZ betalen.

Voor een gewoon VAPZ mag de zelfstandige tot 8,17% van zijn netto belastbaar inkomen van drie jaar geleden storten, met een maximum van 3.302,77 euro.

Kinderopvang

Een deel van de opvangkosten voor uw kinderen kunt u via uw belastingaangifte recupereren. Het gaat bijvoorbeeld om de opvangkosten aangerekend door de crèche, een onthaalouder, voor- en naschoolse opvang, een zomerkamp met de jeugdbeweging en speelpleinwerking. Bijkomende kosten, zoals maaltijden of het lidgeld van de jeugdbeweging, kunt u niet fiscaal inbrengen.

De leeftijdsgrens is recent met twee jaar opgetrokken. Het belastingvoordeel is er voor kinderen tot 14 jaar. De leeftijd op het moment van de opvang telt. Als uw zoon op 30 juni 14 jaar is geworden, kunt u zijn zomerkampen vanaf 1 juli niet langer inbrengen. Ook het bedrag dat u fiscaal kunt inbrengen, is opgetrokken: van 11,2 euro naar 13,70 euro per opvangdag.

Dienstencheques

Dienstencheques zijn een fiscaal aantrekkelijke manier om poetshulp te betalen. Op een deel van de dienstencheques, die 9 of 10 euro per cheque kosten, krijgt u een belastingvermindering.

In Vlaanderen krijgt u een belastingvermindering van 20% voor maximaal 1.530 euro aan dienstencheques. Dat betekent dat u voor de eerste 170 dienstencheques die u koopt in werkelijkheid 7,2 of 8 euro per cheque betaalt. Dat komt neer op een fiscaal voordeel van 306 euro. Als u gehuwd bent of wettelijk samenwoont, kunt u beiden genieten van die belastingvermindering voor de eerste 170 dienstencheques. Zo loopt het maximale fiscaal voordeel op tot 612 euro. Als uw gezin dit jaar nog niet aan 340 aangekochte dienstencheques komt, dan kan het interessant zijn nog dit jaar cheques aan te kopen. De cheques blijven 12 maanden geldig na aankoop.

Giften

De fiscale aftrekbaarheid van giften aan een goed doel werd in 2020 door de coronacrisis opgetrokken van 45 naar 60%, maar voor 2021 geldt opnieuw 45%. U moet minstens 40 euro schenken aan dezelfde organisatie. Dat mag in een of meerdere keren. Bij een gift van 40 euro krijgt u dus 18 euro terug. De gift moet gebeuren ten voordele van een erkende organisatie zoals het Rode Kruis, de Koning Boudewijnstichting, Kom op tegen Kanker of andere erkende goede doelen. Na uw storting zullen die organisaties u een fiscaal attest bezorgen.

Vergeet niet om uw sociale bijdragen te betalen voor het einde van het jaar. Sociale bijdragen zijn enkel aftrekbaar in het jaar van de betaling ervan. Het te betalen saldo kun u raadplegen via het portaal van uw sociaal verzekeringskantoor of navragen aan uw dossierbeheerder binnen ons kantoor.

Acfibota | Accountants & Tax Advisors